Non-Dom auf Zypern
Steueransässig auf Zypern, aber nicht domiziliert: für viele Unternehmer der entscheidende Unterschied bei Dividenden und Ausschüttungen.
Kurz erklärt
Non-Dom (Non-Domiciled Tax Resident) heißt: Du bist steuerlich auf Zypern ansässig, aber nicht domiziliert (Domicile meist im Herkunftsland). Das ist kein Status auf Knopfdruck, sondern eine Einordnung mit Nachweisen.
Für viele deutsche Unternehmer mit Limited (Ltd.) ist das interessant, weil Dividenden im Non-Dom-Regime von der SDC (Special Defense Contribution) befreit sein können und praktisch nur GHS (General Healthcare System) in Höhe von 2,65 % anfällt (mit Deckelung bei Einkünften über 180.000 Euro). Details wie Wegzug auf dem Herkunftsland und damit einhergehende Pflichten und individuelle Details müssten dabei im Einzelfall jeweils individuell geklärt werden durch einen professionellen Berater. Entsprechende Kontakte, die sich zugleich als zuverlässig, kostengünstig und vertrauenswürdig herausgestellt haben, vermittelt ZypernKompass bei Interesse gerne.
Voraussetzungen
Um den Non-Dom-Status in Zypern zu erhalten, muss man zunächst steuerlich in Zypern ansässig sein, z. B. über die 183-Tage-Regel oder die 60-Tage-Regel. Zusätzlich darf man für Zwecke der Special Defence Contribution (SDC) nicht als in Zypern domiziliert gelten. Insbesondere darf man in den letzten 20 Steuerjahren nicht mindestens 17 Jahre in Zypern steuerlich ansässig gewesen sein. Daraus ergibt sich die häufig genannte 17-jährige Nutzungsdauer des Non-Dom-Status. Seit 2026 kann unter bestimmten Voraussetzungen eine Verlängerung durch Zahlung einer Pauschalabgabe für jeweils weitere fünf Jahre möglich sein.
Benötigte Unterlagen
Typischerweise werden für die Beantragung bzw. Dokumentation benötigt:
- Reisepass oder Personalausweis des Antragstellers
- Steueridentifikationsnummer (TIC/TIN) aus Zypern
- Nachweis der steuerlichen Ansässigkeit in Zypern
- Mietvertrag oder Eigentumsnachweis in Zypern
- Nachweis der wirtschaftlichen Verbindung zu Zypern, z. B. Arbeitsvertrag, eigene Gesellschaft, Director Appointment oder selbständige Tätigkeit
- Nachweise über Aufenthaltstage, z. B. Ein- und Ausreisen, Flugtickets, Kontoauszüge oder vergleichbare Belege
- Formular T.D.38
- Formular T.D.38QA zur Feststellung des "domicile of origin"
- Geburtsurkunde des Antragstellers
- Nachweise zum Vater, insbesondere Geburtsurkunde, Pass oder Ausweis, da das "domicile of origin" regelmäßig über den Vater geprüft wird
- ggf. Yellow Slip, insbesondere bei EU-Staatsangehörigen
- aktuelle Utility Bills
Die genaue Unterlagenliste kann je nach persönlicher Situation und Beraterpraxis variieren.
Wichtigste Vorteile
- 0 % SDC auf Dividenden
- 0 % SDC auf Zinsen
Für Unternehmer, Investoren, Trader und Personen mit hohen Dividendeneinkünften zählt der Non-Dom-Status in Zypern daher zu den attraktivsten Steuerregimen innerhalb der EU.
Die meisten Non-Dom-Interessierten holen sich bei diesem recht formalen Prozess professionelle Hilfe von einem spezialisierten Berater. Gerne stellen wir einen zuverlässigen Kontakt aus unserem Netzwerk bereit. Bei Bedarf kennen wir auch zuverlässige deutschsprachige Berater, da viele Berater auf Zypern diese Dienstleistung nur auf Griechisch oder Englisch anbieten.
Kurz gefragt
Weil viele Unternehmer auf Zypern Gewinne über die Ltd. in Form von Dividenden ausschütten wollen, um eine in der Regel deutlich höhere Belastung bei der Auszahlung über ein hohes Gehalt zu vermeiden. Mit Non-Dom entfällt die SDC auf Dividenden, es bleibt im Wesentlichen lediglich die GHS-Abgabe (General Healthcare System) in Höhe von 2,65 %, die zudem nur auf die ersten 180.000 EUR im Jahr anfällt.
Die Kosten variieren stark. Bei zuverlässigen Partnern aus unserem Netzwerk ist dieser Service jedoch bereits für wenige hundert Euro erhältlich. Falls du Interesse an der Vermittlung eines Kontaktes haben solltest, melde dich gern einfach über das Kontaktformular am Ende dieser Seite bei uns. Wir melden uns dann meist bereits innerhalb weniger Stunden bei dir.
Wir geben Orientierung und vermitteln bei passendem Anliegen Steuerberater und Setup-Partner aus eigener Erfahrung, bieten jedoch selbst keinerlei Steuerberatung oder ähnliche Dienstleistungen an. Alle geschilderten Informationen basieren auf unseren persönlichen Erfahrungen hier auf Zypern bzw. denen aus unserer Community.